Raport Zintegrowany 2023

23. Kredyty i pożyczki udzielone klientom

  • 23. Kredyty i pożyczki udzielone klientom

Istotne zasady rachunkowości

Do pozycji kredyty i pożyczki udzielone klientom zalicza się należności z tytułu kredytów i pożyczek, należności z tytułu leasingu finansowego oraz należności faktoringowe.

Klasyfikacja kredytów i pożyczek udzielonych klientom do poszczególnych kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z zasadami określenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych, o których mowa w Nocie 5.4.

Zasady rachunkowości wykorzystywane dla należności z tytułu leasingu finansowego opisane zostały w Nocie 12 oraz Nocie 40.

Informacje finansowe

Kredyty i pożyczki udzielone klientom według struktury produktowej

31.12.2023
WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU WYCENIANE WG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY WYCENIANE WG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK RAZEM
Kredyty na nieruchomości 77 861 – 7 77 868
Kredyty w rachunku bieżącym 12 931 – – 12 931
Kredyty operacyjne 11 443 – 8 11 451
Kredyty na inwestycje 26 495 82 8 26 585
Kredyty gotówkowe 13 505 – – 13 505
Należności z tytułu kart płatniczych 1 189 – – 1 189
Należności z tytułu leasingu finansowego 11 183 – – 11 183
Należności faktoringowe 9 524 – – 9 524
Pozostałe kredyty i pożyczki 4 925 – 226 5 151
Transakcje z przyrzeczeniem odsprzedaży 1 703 – – 1 703
Wartość bilansowa brutto 170 759 82 249 171 090
Odpisy aktualizujące wartość należności (*) (**) -9 679 – – -9 679
Wartość bilansowa 161 080 82 249 161 411
(*) Odpis dotyczący kredytów i pożyczek udzielonych klientom wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody w kwocie 1 mln złotych jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej kredytów.
(**) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 1 536 mln złotych
31.12.2022
WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU WYCENIANE WG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY WYCENIANE WG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK RAZEM
Kredyty na nieruchomości 75 136 – 9 75 145
Kredyty w rachunku bieżącym 14 440 – – 14 440
Kredyty operacyjne 12 576 – 12 12 588
Kredyty na inwestycje 26 769 254 11 27 034
Kredyty gotówkowe 12 767 – – 12 767
Należności z tytułu kart płatniczych 1 091 – – 1 091
Należności z tytułu leasingu finansowego 9 900 – – 9 900
Należności faktoringowe 7 896 – – 7 896
Pozostałe kredyty i pożyczki 6 412 – 152 6 564
Transakcje z przyrzeczeniem odsprzedaży 1 338 – – 1 338
Wartość bilansowa brutto 168 325 254 184 168 763
Odpisy aktualizujące wartość należności (*) (**) -10 042 – – -10 042
Wartość bilansowa 158 283 254 184 158 721
(*) Odpis dotyczący kredytów i pożyczek udzielonych klientom wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody w kwocie 3 mln złotych jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej kredytów.
(**) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 1 725 mln złotych

Kredyty i pożyczki udzielone klientom według struktury podmiotowej

31.12.2023
WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY – WARTOŚĆ BILANSOWA (*) WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK – WARTOŚĆ BILANSOWA RAZEM
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO ODPIS (**) WARTOŚĆ BILANSOWA
Należności od przedsiębiorstw 89 172 -5 750 83 422 82 13 83 517
Należności od ludności 80 427 -3 920 76 507 – 227 76 734
Należności od jednostek budżetowych 1 160 -9 1 151 – 9 1 160
Kredyty i pożyczki udzielone klientom 170 759 -9 679 161 080 82 249 161 411
(*) Odpis dotyczący kredytów i pożyczek udzielonych klientom wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody w kwocie 1 mln złotych jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej kredytów.
(**) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 1 536 mln złotych
31.12.2022
WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY – WARTOŚĆ BILANSOWA (*) WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK – WARTOŚĆ BILANSOWA RAZEM
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO ODPIS (**) WARTOŚĆ BILANSOWA
Należności od przedsiębiorstw 89 347 -5 945 83 402 254 18 83 674
Należności od ludności 77 272 -3 976 73 296 – 152 73 448
Należności od jednostek budżetowych 1 706 -121 1 585 – 14 1 599
Kredyty i pożyczki udzielone klientom 168 325 -10 042 158 283 254 184 158 721
(*) Odpis dotyczący kredytów i pożyczek udzielonych klientom wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody w kwocie 3 mln złotych jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej kredytów.
(**) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 1 725 mln złotych.

Kredyty i pożyczki udzielone klientom według umownych terminów zapadalności

31.12.2023
WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK RAZEM
Kredyty i pożyczki udzielone klientom, w tym:
do 1 miesiąca 22 209 – 2 22 211
od 1 do 3 miesięcy 8 935 – 5 8 940
od 3 miesięcy do 1 roku 17 218 – 16 17 234
od 1 do 5 lat 54 248 82 192 54 522
powyżej 5 lat 62 545 – 31 62 576
dla których termin zapadalności upłynął 5 604 – 3 5 607
Wartość bilansowa brutto 170 759 82 249 171 090
Odpisy aktualizujące wartość należności (*) (**) -9 679 – – -9 679
Wartość bilansowa 161 080 82 249 161 411
(*) Odpis dotyczący kredytów i pożyczek udzielonych klientom wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody w kwocie 1 mln złotych jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej kredytów.
(**) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 1 536 mln złotych.

Kredyty i pożyczki udzielone klientom według umownych terminów zapadalności

31.12.2022
WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK RAZEM
Kredyty i pożyczki udzielone klientom, w tym:
do 1 miesiąca 24 389 1 2 24 392
od 1 do 3 miesięcy 6 869 3 5 6 877
od 3 miesięcy do 1 roku 17 358 62 19 17 439
od 1 do 5 lat 51 802 188 129 52 119
powyżej 5 lat 62 005 – 25 62 030
dla których termin zapadalności upłynął 5 902 – 4 5 906
Wartość bilansowa brutto 168 325 254 184 168 763
Odpisy aktualizujące wartość należności (*) (**) -10 042 – – -10 042
Wartość bilansowa 158 283 254 184 158 721
(*) Odpis dotyczący kredytów i pożyczek udzielonych klientom wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody w kwocie 3 mln złotych jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej kredytów.
(**) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 1 725 mln złotyc

Struktura walutowa dla pozycji Kredyty i pożyczki udzielone klientom została zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotyczącej ryzyka walutowego.

Należności z tytułu leasingu finansowego

Grupa jako leasingodawca zawiera umowy klasyfikowane jako leasing finansowy, których głównym przedmiotem są środki transportu, maszyny i urządzenia techniczne. Głównym leasingodawcą w Grupie jest spółka Pekao Leasing Sp. z o.o.

W 2023 roku Grupa rozpoznała zysk ze sprzedaży aktywów z tytułu prawa do użytkowania w wysokości 4 mln złotych (w 2022 roku zysk wyniósł 4 mln złotych), zaprezentowany w pozycji „Pozostałe przychody operacyjne”.

W 2023 roku Grupa rozpoznała przychody z tytułu odsetek od należności z tytułu leasingu finansowego w wysokości 856 mln złotych (w 2022 roku – 572 mln złotych).

Poniższe tabele przedstawia analizę wymagalności należności leasingowych, prezentując niezdyskontowane opłaty leasingowe, które zostaną otrzymane po dniu bilansowym.

LEASING FINANSOWY ZGODNIE Z MSSF 16 31.12.2023 31.12.2022
Do 1 roku 4 382 3 734
Od 1 roku do 2 lat 3 008 2 780
Od 2 lat do 3 lat 2 259 2 068
Od 3 lat do 4 lat 1 353 1 169
Od 4 lat do 5 lat 713 628
Powyżej 5 lat 868 870
Razem niezdyskontowane opłaty leasingowe 12 583 11 249
Niezrealizowane przychody z tytułu odsetek -1 400 -1 349
Inwestycja leasingowa netto 11 183 9 900
Odpisy aktualizujące wartość należności -248 -201
Wartość bilansowa 10 935 9 699
Poprzednia strona
22.2 Rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych
Następna strona
24. Papiery wartościowe

Wyniki wyszukiwania