24. Papiery wartościowe

Istotne zasady rachunkowości

Klasyfikacja papierów wartościowych do poszczególnych kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z zasadami określenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych, o których mowa w Nocie 5.4.

Informacje finansowe

	31.12.2022	31.12.2021
Dłużne papiery wartościowe przeznaczone do obrotu	878 534	499 727
Dłużne papiery wartościowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	62 655 238	44 276 101
Dłużne papiery wartościowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	16 234 557	21 954 170
Instrumenty kapitałowe przeznaczone do obrotu	2 268	1 061
Instrumenty kapitałowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	359 659	418 012
Instrumenty kapitałowe obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	187 189	171 496
Razem	80 317 445	67 320 567

Dłużne papiery wartościowe przeznaczone do obrotu

	31.12.2022	31.12.2021
Papiery wartościowe emitowane przez instytucje rządowe szczebla centralnego	673 701	212 941
bony skarbowe	–	–
obligacje skarbowe	673 701	212 941
Papiery wartościowe emitowane przez banki	19 595	94 264
Papiery wartościowe emitowane przez przedsiębiorstwa	184 809	192 205
Papiery wartościowe emitowane przez jednostki samorządowe	429	317
Razem	878 534	499 727

Dłużne papiery wartościowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

	31.12.2022	31.12.2021
Papiery wartościowe emitowane przez rządy centralne	27 891 583	23 834 022
bony skarbowe	3 033 902	–
obligacje skarbowe	24 857 681	23 834 022
Papiery wartościowe emitowane przez banki centralne	12 245 549	20 893
Papiery wartościowe emitowane przez banki	9 859 598	8 337 709
Papiery wartościowe emitowane przez przedsiębiorstwa	8 941 791	8 793 876
Papiery wartościowe emitowane przez jednostki samorządowe	3 716 717	3 289 601
Razem	62 655 238	44 276 101
w tym utrata wartości aktywów	-154 471	-132 754

Dłużne papiery wartościowe wyceniane wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody

	31.12.2022	31.12.2021
Papiery wartościowe emitowane przez instytucje rządowe szczebla centralnego	8 005 145	13 126 929
bony skarbowe	–	–
obligacje skarbowe	7 756 577	12 876 749
pozostałe	248 568	250 180
Papiery wartościowe emitowane przez banki centralne	998 900	–
Papiery wartościowe emitowane przez banki	3 114 123	3 409 191
Papiery wartościowe emitowane przez przedsiębiorstwa	2 526 227	3 411 382
Papiery wartościowe emitowane przez jednostki samorządowe	1 590 162	2 006 668
Razem	16 234 557	21 954 170
Odpis z tytułu utraty wartości (*)	-35 772	-48 628

(*) Odpis dotyczący dłużnych papierów wartościowych wycenianych wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej.

Instrumenty kapitałowe przeznaczone do obrotu

	31.12.2022	31.12.2021
Akcje	2 268	1 061
Razem	2 268	1 061

Instrumenty kapitałowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Portfel instrumentów kapitałowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody obejmuje inwestycje w następujące podmioty

	WARTOŚĆ GODZIWA NA 31.12.2022	DYWIDENDY UJĘTE W ROKU 2022
Podmiot X z branży budowlanej	48 734	–
Podmiot Y z branży budowlanej	7 990	–
Podmiot Z z branży budowlanej	10 319	404
Podmiot udzielający informacji kredytowej	269 551	24 126
Podmiot infrastrukturalny polskiego sektora bankowego	14 603	1 543
Pośrednik w transakcjach pomiędzy podmiotami finansowymi	8 462	–
Razem	359 659	26 073

	WARTOŚĆ GODZIWA NA 31.12.2021	DYWIDENDY UJĘTE W ROKU 2021
Podmiot X z branży budowlanej	42 068	–
Podmiot Y z branży budowlanej	14 366	–
Podmiot Z z branży budowlanej	15 309	–
Podmiot udzielający informacji kredytowej	323 277	24 100
Podmiot infrastrukturalny polskiego sektora bankowego	16 085	1 477
Pośrednik w transakcjach pomiędzy podmiotami finansowymi	6 907	–
Razem	418 012	25 577

Instrumenty kapitałowe obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

	31.12.2022	31.12.2021
Akcje	187 189	171 496
Razem	187 189	171 496

Dłużne papiery wartościowe według umownych terminów zapadalności

	31.12.2022	31.12.2021
Dłużne papiery wartościowe, w tym:
do 1 miesiąca	15 516 878	217 567
od 1 do 3 miesięcy	3 528 394	2 888 349
od 3 miesięcy do 1 roku	6 650 535	9 429 269
od 1 do 5 lat	41 290 189	36 645 344
powyżej 5 lat	12 782 333	17 549 469
Razem	79 768 329	66 729 998

Struktura walutowa dłużnych papierów wartościowych została zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotyczącej ryzyka walutowego.