24. Papiery wartościowe

Istotne zasady rachunkowości

Klasyfikacja papierów wartościowych do poszczególnych kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z zasadami określenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych, o których mowa w Nocie 5.4.

Informacje finansowe

	31.12.2023	31.12.2022
Dłużne papiery wartościowe przeznaczone do obrotu	1 458	879
Dłużne papiery wartościowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	93 160	62 655
Dłużne papiery wartościowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	14 441	16 235
Instrumenty kapitałowe przeznaczone do obrotu	4	2
Instrumenty kapitałowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	389	359
Instrumenty kapitałowe obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	210	187
Razem	109 662	80 317

Dłużne papiery wartościowe przeznaczone do obrotu

	31.12.2023	31.12.2022
Papiery wartościowe emitowane przez instytucje rządowe szczebla centralnego	1 082	674
bony skarbowe	–	–
obligacje skarbowe	1 082	674
Papiery wartościowe emitowane przez banki	246	20
Papiery wartościowe emitowane przez przedsiębiorstwa	128	185
Papiery wartościowe emitowane przez jednostki samorządowe	2	–
Razem	1 458	879

Dłużne papiery wartościowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

	31.12.2023	31.12.2022
Papiery wartościowe emitowane przez rządy centralne	42 744	27 892
bony skarbowe	8 715	3 034
obligacje skarbowe	34 029	24 858
Papiery wartościowe emitowane przez banki centralne	18 502	12 246
Papiery wartościowe emitowane przez banki	15 914	9 859
Papiery wartościowe emitowane przez przedsiębiorstwa	11 153	8 941
Papiery wartościowe emitowane przez jednostki samorządowe	4 847	3 717
Razem	93 160	62 655
w tym utrata wartości aktywów	-157	-154

Dłużne papiery wartościowe wyceniane wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody

	31.12.2023	31.12.2022
Papiery wartościowe emitowane przez instytucje rządowe szczebla centralnego	7 424	8 006
bony skarbowe	–	–
obligacje skarbowe	7 424	7 757
pozostałe	–	249
Papiery wartościowe emitowane przez banki centralne	999	999
Papiery wartościowe emitowane przez banki	2 175	3 114
Papiery wartościowe emitowane przez przedsiębiorstwa	2 226	2 526
Papiery wartościowe emitowane przez jednostki samorządowe	1 617	1 590
Razem	14 441	16 235
w tym utrata wartości aktywów (*)	-26	-36

(*) Odpis dotyczący dłużnych papierów wartościowych wycenianych wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej.

Instrumenty kapitałowe przeznaczone do obrotu

	31.12.2023	31.12.2022
Akcje	4	2
Razem	4	2

Portfel instrumentów kapitałowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody obejmuje inwestycje w następujące podmioty

Instrumenty kapitałowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

	WARTOŚĆ GODZIWA NA 31.12.2023	DYWIDENDY UJĘTE W ROKU 2023
Podmiot X z branży budowlanej	9	–
Podmiot Y z branży budowlanej	10	–
Podmiot Z z branży budowlanej	12	–
Podmiot udzielający informacji kredytowej	321	26
Podmiot infrastrukturalny polskiego sektora bankowego	29	2
Pośrednik w transakcjach pomiędzy podmiotami finansowymi	8	–
Razem	389	28

Instrumenty kapitałowe obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

	31.12.2023	31.12.2022
Akcje	210	187
Razem	210	187

Dłużne papiery wartościowe według umownych terminów zapadalności

	31.12.2023	31.12.2022
Dłużne papiery wartościowe, w tym:
do 1 miesiąca	22 808	15 518
od 1 do 3 miesięcy	9 495	3 528
od 3 miesięcy do 1 roku	14 042	6 651
od 1 do 5 lat	43 172	41 290
powyżej 5 lat	19 542	12 782
Razem	109 059	79 769

Struktura walutowa dla pozycji Dłużne papiery wartościowe została zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotyczącej ryzyka walutowego.