38. Pozostałe zobowiązania
Istotne zasady rachunkowości
Przychody przyszłych okresów oraz koszty rozliczane w czasie (zobowiązania)
Pozycja obejmuje głównie prowizje rozliczane liniowo oraz inne dochody pobrane z góry, których rozliczenie do rachunku zysków i strat nastąpi w przyszłych okresach sprawozdawczych.
Składnikami kosztów rozliczanych w czasie są rezerwy na koszty rzeczowe wynikające ze świadczeń wykonanych na rzecz Grupy przez kontrahentów, które zostaną rozliczone w następnych okresach oraz rozliczenia z tytułu świadczeń na rzecz pracowników (m.in. bonus roczny i świąteczny, premie, nagrody oraz niewykorzystane urlopy).
Koszty i przychody rozliczane w czasie prezentuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałe zobowiązania”.
Informacje finansowe
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Przychody przyszłych okresów | 207 048 | 207 401 |
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 77 274 | 65 867 |
| Rezerwy na pozostałe zobowiązania pracownicze | 259 499 | 198 084 |
| Rezerwa na koszty rzeczowe | 158 400 | 96 230 |
| Pozostałe koszty do zapłacenia (*) | 114 210 | 75 867 |
| Wierzyciele różni | 1 075 925 | 1 032 648 |
| Rozrachunki międzybankowe i międzyoddziałowe | 819 798 | 708 338 |
| Rozrachunki kartowe | 393 137 | 334 215 |
| Razem | 3 105 291 | 2 718 650 |
(*) W tym na dzień 31 grudnia 2021 roku kwota 32 055 tys. złotych stanowiąca rezerwę na zwroty części wynagrodzenia za sprzedaż produktów ubezpieczeniowych powiązanych z produktami kredytowymi (na dzień 31 grudnia 2020 roku – 31 978 tys. złotych).