24. Kredyty i pożyczki udzielone klientom
Istotne zasady rachunkowości
Do pozycji kredyty i pożyczki udzielone klientom zalicza się należności z tytułu kredytów i pożyczek, należności z tytułu leasingu finansowego oraz należności faktoringowe.
Klasyfikacja kredytów i pożyczek udzielonych klientom do poszczególnych kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z zasadami określenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych, o których mowa w Nocie 5.4. Zasady rachunkowości wykorzystywane dla należności z tytułu leasingu finansowego opisane zostały w Nocie 12 oraz Nocie 41.
Informacje finansowe
Kredyty i pożyczki udzielone klientom według struktury produktowej
| 31.12.2021 | ||||
| WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU | WYCENIANE WG WARTOŚCi GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY | WYCENIANE WG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK | RAZEM | |
| Kredyty na nieruchomości | 79 541 140 | 130 688 | 12 035 | 79 683 863 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 11 325 952 | – | – | 11 325 952 |
| Kredyty operacyjne | 12 757 967 | – | 13 720 | 12 771 687 |
| Kredyty na inwestycje | 24 258 478 | 115 141 | 14 979 | 24 388 598 |
| Kredyty gotówkowe | 13 473 595 | – | – | 13 473 595 |
| Należności z tytułu kart płatniczych | 1 055 195 | – | – | 1 055 195 |
| Należności z tytułu leasingu finansowego | 8 648 948 | – | – | 8 648 948 |
| Należności faktoringowe | 7 143 838 | – | – | 7 143 838 |
| Pozostałe kredyty i pożyczki | 7 322 258 | – | 119 645 | 7 441 903 |
| Transakcje z przyrzeczeniem odsprzedaży | 969 705 | – | – | 969 705 |
| Środki pieniężne w drodze | 138 524 | – | – | 138 524 |
| Wartość bilansowa brutto | 166 635 600 | 245 829 | 160 379 | 167 041 808 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności (*) (**) | -7 813 052 | – | – | -7 813 052 |
| Wartość bilansowa | 158 822 548 | 245 829 | 160 379 | 159 228 756 |
* Odpis dotyczący kredytów i pożyczek udzielonych klientom wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody w kwocie 3 877 tys. złotych jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej kredytów.
**W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 496 022 tys. złotych.
**W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 496 022 tys. złotych.
Kredyty i pożyczki udzielone klientom według struktury produktowej
| 31.12.2020 | ||||
| WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU | WYCENIANE WG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY | WYCENIANE WG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK | RAZEM | |
| Kredyty na nieruchomości | 76 198 229 | 754 285 | 15 902 | 76 968 416 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 8 829 284 | – | – | 8 829 284 |
| Kredyty operacyjne | 9 839 559 | 443 778 | 19 285 | 10 302 622 |
| Kredyty na inwestycje | 21 801 214 | 276 992 | 20 339 | 22 098 545 |
| Kredyty gotówkowe | 13 618 453 | – | – | 13 618 453 |
| Należności z tytułu kart płatniczych | 1 013 454 | – | – | 1 013 454 |
| Należności z tytułu leasingu finansowego | 7 815 053 | – | – | 7 815 053 |
| Należności faktoringowe | 6 861 923 | – | – | 6 861 923 |
| Pozostałe kredyty i pożyczki | 1 655 638 | – | 131 475 | 1 787 113 |
| Transakcje z przyrzeczeniem odsprzedaży | 280 620 | – | – | 280 620 |
| Środki pieniężne w drodze | 149 325 | – | – | 149 325 |
| Wartość bilansowa brutto | 148 062 752 | 1 475 055 | 187 001 | 149 724 808 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności (*) (**) | -7 237 011 | – | – | -7 237 011 |
| Wartość bilansowa | 140 825 741 | 1 475 055 | 187 001 | 142 487 797 |
Odpis dotyczący kredytów i pożyczek udzielonych klientom wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody w kwocie 26 571 tys. złotych jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej kredytów.
** W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 345 131 tys. złotych.
** W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 345 131 tys. złotych.
Kredyty i pożyczki udzielone klientom według struktury podmiotowej
| 31.12.2021 | ||||||
| WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU | WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚC GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY – WARTOŚĆ BILANSOWA* | WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK – WARTOŚĆ BILANSOWA | RAZEM | |||
| WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO | ODPIS (**) | WARTOŚĆ BILANSOWA | ||||
| Należności od przedsiębiorstw | 81 388 235 | -5 024 390 | 76 363 845 | 245 829 | 24 169 | 76 633 843 |
| Należności od ludności | 82 979 231 | -2 666 726 | 80 312 505 | – | 119 645 | 80 432 150 |
| Należności od jednostek budżetowych | 2 268 134 | -121 936 | 2 146 198 | – | 16 565 | 2 162 763 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 166 635 600 | -7 813 052 | 158 822 548 | 245 829 | 160 379 | 159 228 756 |
* Odpis dotyczący kredytów i pożyczek udzielonych klientom wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody w kwocie 3 877 tys. złotych jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej kredytów.
** W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 496 022 tys. złotych.
** W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 496 022 tys. złotych.
| 31.12.2021 | ||||||
| WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU | WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚC GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY – WARTOŚĆ BILANSOWA* | WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK – WARTOŚĆ BILANSOWA | RAZEM | |||
| WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO | ODPIS (**) | WARTOŚĆ BILANSOWA | ||||
| Należności od przedsiębiorstw | 65 830 444 | -4 414 974 | 61 415 470 | 1 475 055 | 32 234 | 62 922 759 |
| Należności od ludności | 79 602 379 | -2 700 007 | 76 902 372 | – | 131 474 | 77 033 846 |
| Należności od jednostek budżetowych | 2 629 929 | -122 030 | 2 507 899 | – | 23 293 | 2 531 192 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 148 062 752 | -7 237 011 | 140 825 741 | 1 475 055 | 187 001 | 142 487 797 |
(*) Odpis dotyczący kredytów i pożyczek udzielonych klientom wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody w kwocie 26 571 tys. złotych jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej kredytów.
(**) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 345 131 tys. złotych.
(**) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 345 131 tys. złotych.
Kredyty i pożyczki udzielone klientom według umownych terminów zapadalności
| 31.12.2021 | ||||
| WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU | WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY | WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK | RAZEM | |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom, w tym: | ||||
| do 1 miesiąca | 19 072 064 | – | 2 053 | 19 074 117 |
| od 1 do 3 miesięcy | 5 808 056 | 5 848 | 5 970 | 5 819 874 |
| od 3 miesięcy do 1 roku | 18 984 612 | 146 904 | 20 128 | 19 151 644 |
| od 1 do 5 lat | 54 772 982 | 93 077 | 99 275 | 54 965 334 |
| powyżej 5 lat | 61 560 492 | – | 29 706 | 61 590 198 |
| dla których termin zapadalności upłynął | 6 437 394 | – | 3 247 | 6 440 641 |
| Wartość bilansowa brutto | 166 635 600 | 245 829 | 160 379 | 167 041 808 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności (*) (**) | -7 813 052 | – | – | -7 813 052 |
| Wartość bilansowa | 158 822 548 | 245 829 | 160 379 | 159 228 756 |
* Odpis dotyczący kredytów i pożyczek udzielonych klientom wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody w kwocie 3 877 tys. złotych jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej kredytów.
** W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 496 022 tys. złotych.
** W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 496 022 tys. złotych.
| 31.12.2020 | ||||
| WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU | WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY | WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK | RAZEM | |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom, w tym: | ||||
| do 1 miesiąca | 15 013 487 | – | 2 155 | 15 015 642 |
| od 1 do 3 miesięcy | 5 385 693 | – | 6 254 | 5 391 947 |
| od 3 miesięcy do 1 roku | 15 519 129 | 51 305 | 21 812 | 15 592 246 |
| od 1 do 5 lat | 50 659 353 | 238 332 | 119 240 | 51 016 925 |
| powyżej 5 lat | 56 984 423 | 1 185 418 | 33 778 | 58 203 619 |
| dla których termin zapadalności upłynął | 4 500 667 | – | 3 762 | 4 504 429 |
| Wartość bilansowa brutto | 148 062 752 | 1 475 055 | 187 001 | 149 724 808 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności (*) (**) | -7 237 011 | – | – | -7 237 011 |
| Wartość bilansowa | 140 825 741 | 1 475 055 | 187 001 | 142 487 797 |
(*) Odpis dotyczący kredytów i pożyczek udzielonych klientom wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody w kwocie 26 571 tys. złotych jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej kredytów.
(**) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 345 131 tys. złotych.
(**) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 345 131 tys. złotych.
Kredyty i pożyczki udzielone klientom według walut
| 31.12.2021 | ||||
| WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU | WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY | WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK | RAZEM | |
| PLN | 130 973 679 | – | 160 379 | 131 134 058 |
| CHF | 2 542 682 | – | – | 2 542 682 |
| EUR | 23 654 916 | 245 829 | – | 23 900 745 |
| USD | 1 110 942 | – | – | 1 110 942 |
| Pozostałe waluty | 540 329 | – | – | 540 329 |
| Wartość bilansowa | 158 822 548 | 245 829 | 160 379 | 159 228 756 |
Kredyty i pożyczki udzielone klientom według walut
| 31.12.2020 | ||||
| WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU | WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY | WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK | RAZEM | |
| PLN | 114 511 329 | 150 819 | 187 001 | 114 849 149 |
| CHF | 2 857 139 | – | – | 2 857 139 |
| EUR | 21 389 027 | 1 324 236 | – | 22 713 263 |
| USD | 1 532 043 | – | – | 1 532 043 |
| Pozostałe waluty | 536 203 | – | – | 536 203 |
| Wartość bilansowa | 140 825 741 | 1 475 055 | 187 001 | 142 487 797 |
Należności z tytułu leasingu finansowego
Grupa jako leasingodawca zawiera umowy klasyfikowane jako leasing finansowy, których głównym przedmiotem są środki transportu, maszyny i urządzenia techniczne. Głównym leasingodawcą w Grupie jest spółka Pekao Leasing Sp. z o.o. W 2021 roku Grupa rozpoznała zysk ze sprzedaży aktywów z tytułu prawa do użytkowania w wysokości 2 071 tys. złotych (w 2020 roku zysk wyniósł 1 251 tys. złotych), zaprezentowany w pozycji „Pozostałe przychody operacyjne”.
W 2021 roku Grupa rozpoznała przychody z tytułu odsetek od należności z tytułu leasingu finansowego w wysokości 239 749 tys. złotych (w 2020 roku – 208 028 tys. złotych).
Poniższe tabele przedstawia analizę wymagalności należności leasingowych, prezentując niezdyskontowane opłaty leasingowe, które zostaną otrzymane po dniu bilansowym.
| LEASING FINANSOWY ZGODNIE Z MSSF 16 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Do 1 roku | 3 052 540 | 2 810 781 |
| Od 1 roku do 2 lat | 2 271 359 | 1 996 667 |
| Od 2 lat do 3 lat | 1 677 441 | 1 417 395 |
| Od 3 lat do 4 lat | 1 022 399 | 852 457 |
| Od 4 lat do 5 lat | 505 941 | 465 047 |
| Powyżej 5 lat | 756 650 | 680 863 |
| Razem niezdyskontowane opłaty leasingowe | 9 286 330 | 8 223 210 |
| Niezrealizowane przychody z tytułu odsetek | -637 382 | -408 157 |
| Inwestycja leasingowa netto | 8 648 948 | 7 815 053 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | -175 703 | -137 741 |
| Wartość bilansowa | 8 473 245 | 7 677 312 |