Mierniki i cele

Korzystne warunki handlowe, terminowość płatności, jak i przejrzyste i uczciwe relacje biznesowe są dla nas priorytetem. Aktualnie nie posiadamy sformalizowanej i jednolitej polityki dotyczącej płatności dla Grupy Pekao, jednakże w obszarze regulowania zobowiązań stosujemy się do zapisów umownych znajdujących się w indywidualnych umowach z naszymi dostawcami. Średni czas procesowania faktury od momentu otrzymania do dnia zapłaty w roku 2024 wynosił średnio 17,92 dnia, jak pokazują wyliczenia przeprowadzone w naszych systemach IT dla całego 2024 roku Równocześnie, nie zbieramy danych dotyczących standardowych warunków płatności w liczbie dni oraz procentu płatności zgodnych ze standardowymi warunkami płatności według głównej kategorii dostawców.

Biorąc pod uwagę spółki zależne, które mają istotny wpływ na działalność Grupy to średni czas procesowania faktury od momentu otrzymania do momentu zapłaty wynosi dla Pekao Faktoring Sp. z o.o. 14 dni, a dla Pekao Leasing sp. z o.o. płatności za wszystkie faktury realizowane są zgodnie z terminem płatności na fakturze, który określa i definiuje wystawca faktury.

W 2024 r. zidentyfikowaliśmy jedno postępowanie sądowe związane z opóźnieniem w płatnościach. Sprawa znajduje się obecnie w I instancji i dotyczy nieterminowego uiszczania czynszu dzierżawy, której prawo użytkowania nieruchomości zostało zbyte przez Bank.

Działania w zakresie przejrzystości podatkowej prowadzimy w oparciu o realizację Zarządzenia Wykonywania przez Bank niektórych obowiązków wynikających z przepisów o wymianie informacji podatkowych między Rzecząpospolitą Polską innymi państwami. Są to szczególności:

• proces onboardingu, obejmujący odebranie oświadczeń FATCA/CRS od klientów otwierających rachunek finansowy w rozumieniu przepisów FATCA/CRS;
• rozwój systemów informatycznych wspierających proces identyfikacji klientów pod kątem FATCA/CRS (aplikacje biznesowe w zakresie procesu onboardingu klienta i dedykowane funkcjonalności w zakresie rozwiązań umożliwiających odbieranie/aktualizację oświadczeń FATCA/CRS online);
• proces klasyfikacji klientów pod kątem FATCA/CRS w oparciu o złożone przez klientów oświadczenia, jak również wskazane przez klienta dane osobowe i teleadresowe;
• rozwój systemów informatycznych wspierających proces klasyfikacji klientów i raportowania danych do Szefa Krajowej Administracji Skarbowej (aplikacja IFT – moduły Rezydencja, FATCA, CRS);
• proces monitoringu zmian okoliczności mogących mieć wpływ na dezaktualizację dotychczas przyjętej klasyfikacji klienta pod kątem FATCA/CRS;
• coroczne przeglądy okresowe klientów o wysokich saldach;
• kampanie komunikacyjne skierowane do klientów, dla których zidentyfikowano konieczność uzupełnienia danych lub podejrzenie dezaktualizacji dotychczas złożonego oświadczenia;
• planowanie i wykonywanie testowań w ramach Systemu Kontroli Wewnętrznej – weryfikacja prawidłowości wykonywania obowiązków FATCA/CRS ma losowo wybranych klientach;
• raportowanie danych do Szefa Krajowej Administracji skarbowej – do 30 czerwca każdego roku za rok poprzedni.

Ww. dokument ustala cele związane z zarządzaniem obszarem przejrzystości podatkowej. Są to m.in.:

• terminowe wykonanie raportowania FAT-1/CRS-1 do Szefa Krajowej Administracji Skarbowej tj. do 30 czerwca każdego roku za rok poprzedni;
• kampanie komunikacyjne skierowane do klientów, u których zidentyfikowano podejrzenie zmiany okoliczności/ brakujące dane – zorganizowane w interwałach nie rzadziej niż raz na kwartał;
• zrealizowanie przeglądów okresowych dla klientów o wysokich saldach – corocznie;
• przygotowanie planu kontroli wewnętrznych i wykonanie wszystkich zaplanowanych kontroli w przewidzianym w planie terminie.

Ważnym elementem zarządzania obszarem przejrzystości podatkowej jest wyznaczenie i monitorowanie mierników umożliwiających ocenę skuteczności zarządzania tym obszarem. W Grupie Kapitałowej oceny skuteczności dokonujemy w kilku wymiarach:

• System Kontroli Wewnętrznej, ramach którego co roku przygotowywany jest plan testowania obszarów FATCA/CRS, gdzie definiowane są terminy w jakich będą realizowane poszczególne testowania. Wyniki testowania wraz z dokumentacją, rejestrowane są w dedykowanej aplikacji administrowanej przez Departament Zgodności (Compeo) oraz raportowane w cyklach półrocznych do wiceprezesa Banku odpowiedzialnego za Pion Finansowy;
• Cykliczne audyty realizowane przez Departament Audytu Wewnętrznego – ostatni audyt obszaru FATCA miał miejsce w 1Q 2024, a obszaru CRS w 3Q 2022. Wszystkie rekomendacje zostały wykonane, a monitoring w tym zakresie prowadzony jest w dedykowanym narzędziu informatycznym (Gaudi);
• Rejestr Czynności Należytej Staranności – rejestr z listą wszystkich czynności należytej staranności wykonanych wobec poszczególnych klientów banku prowadzony w ramach systemu do klasyfikacji klientów pod kątem FATCA/CRS (IFTRezydencja);
• Zdefiniowane w ramach systemu kontroli ładu danych mierniki jakości danych wskazujące, czy dane dotyczące FATCA/CRS produkowane w procesach biznesowych spełniają wymogi kompletności i jakości – mierniki utrzymywane w dedykowanej aplikacji do zarządzania ładem danych (PZD – Platforma Zarządzania Danymi);
• Urzędowe poświadczenia (UPO) złożenia raportów FAT-1/CRS-1.