23. Kredyty i pożyczki udzielone klientom
Istotne zasady rachunkowości
Do pozycji kredyty i pożyczki udzielone klientom zalicza się należności z tytułu kredytów i pożyczek, należności z tytułu leasingu finansowego oraz należności faktoringowe.
Klasyfikacja kredytów i pożyczek udzielonych klientom do poszczególnych kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z zasadami określenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych, o których mowa w Nocie 5.4. Zasady rachunkowości wykorzystywane dla należności z tytułu leasingu finansowego opisane zostały w Nocie 12 oraz Nocie 40.
Informacje finansowe
Kredyty i pożyczki udzielone klientom według struktury produktowej
| 31.12.2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU | WYCENIANE WG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY | WYCENIANE WG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK | RAZEM | |
| Kredyty na nieruchomości | 75 136 487 | 257 | 9 262 | 75 146 006 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 14 439 605 | – | – | 14 439 605 |
| Kredyty operacyjne | 12 575 920 | – | 11 647 | 12 587 567 |
| Kredyty na inwestycje | 26 768 715 | 253 440 | 11 396 | 27 033 551 |
| Kredyty gotówkowe | 12 767 146 | – | – | 12 767 146 |
| Należności z tytułu kart płatniczych | 1 090 998 | – | – | 1 090 998 |
| Należności z tytułu leasingu finansowego | 9 900 109 | – | – | 9 900 109 |
| Należności faktoringowe | 7 896 200 | – | – | 7 896 200 |
| Pozostałe kredyty i pożyczki | 6 374 851 | – | 151 615 | 6 526 466 |
| Transakcje z przyrzeczeniem odsprzedaży | 1 337 846 | – | – | 1 337 846 |
| Środki pieniężne w drodze | 37 490 | – | – | 37 490 |
| Wartość bilansowa brutto | 168 325 367 | 253 697 | 183 920 | 168 762 984 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności (*) (**) | -10 041 994 | – | – | -10 041 994 |
| Wartość bilansowa | 158 283 373 | 253 697 | 183 920 | 158 720 990 |
(**) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. złotych.
Kredyty i pożyczki udzielone klientom według struktury produktowej
| 31.12.2021 | ||||
|---|---|---|---|---|
| WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU | WYCENIANE WG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY | WYCENIANE WG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK | RAZEM | |
| Kredyty na nieruchomości | 79 499 810 | 130 688 | 12 035 | 79 642 533 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 11 319 765 | – | – | 11 319 765 |
| Kredyty operacyjne | 12 738 985 | – | 13 720 | 12 752 705 |
| Kredyty na inwestycje | 24 257 384 | 115 141 | 14 979 | 24 387 504 |
| Kredyty gotówkowe | 13 432 675 | – | – | 13 432 675 |
| Należności z tytułu kart płatniczych | 1 055 195 | – | – | 1 055 195 |
| Należności z tytułu leasingu finansowego | 8 648 948 | – | – | 8 648 948 |
| Należności faktoringowe | 7 143 838 | – | – | 7 143 838 |
| Pozostałe kredyty i pożyczki | 7 318 872 | – | 119 645 | 7 438 517 |
| Transakcje z przyrzeczeniem odsprzedaży | 969 705 | – | – | 969 705 |
| Środki pieniężne w drodze | 138 524 | – | – | 138 524 |
| Wartość bilansowa brutto | 166 523 701 | 245 829 | 160 379 | 166 929 909 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności (*) (**) | -7 701 153 | – | – | -7 701 153 |
| Wartość bilansowa | 158 822 548 | 245 829 | 160 379 | 159 228 756 |
(*) Odpis dotyczący kredytów i pożyczek udzielonych klientom wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody w kwocie 3 877 tys. złotych jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej kredytów.
(**) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 496 022 tys. złotych.
Kredyty i pożyczki udzielone klientom według struktury podmiotowej
| 31.12.2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU |
WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY – WARTOŚĆ BILANSOWA (*) |
WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK – WARTOŚĆ BILANSOWA |
RAZEM | |||
|
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO |
ODPIS (**) |
WARTOŚĆ BILANSOWA |
||||
| Należności od przedsiębiorstw | 89 346 720 | -5 944 032 | 83 402 688 | 253 697 | 18 218 | 83 674 603 |
| Należności od ludności | 77 272 224 | -3 976 483 | 73 295 741 | – | 151 615 | 73 447 356 |
| Należności od jednostek budżetowych | 1 706 423 | -121 479 | 1 584 944 | – | 14 087 | 1 599 031 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 168 325 367 | -10 041 994 | 158 283 373 | 253 697 | 183 920 | 158 720 990 |
(*) Odpis dotyczący kredytów i pożyczek udzielonych klientom wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody w kwocie 3 431 tys. złotych jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej kredytów.
(**) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. złotych.
| 31.12.2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU |
WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY – WARTOŚĆ BILANSOWA (*) |
WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK – WARTOŚĆ BILANSOWA |
RAZEM | |||
|
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO |
ODPIS (**) |
WARTOŚĆ BILANSOWA |
||||
| Należności od przedsiębiorstw | 81 344 974 | -4 981 129 | 76 363 845 | 245 829 | 24 169 | 76 633 843 |
| Należności od ludności | 82 910 593 | -2 598 088 | 80 312 505 | – | 119 645 | 80 432 150 |
| Należności od jednostek budżetowych | 2 268 134 | -121 936 | 2 146 198 | – | 16 565 | 2 162 763 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 166 523 701 | -7 701 153 | 158 822 548 | 245 829 | 160 379 | 159 228 756 |
(*) Odpis dotyczący kredytów i pożyczek udzielonych klientom wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody w kwocie 3 877 tys. złotych jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej kredytów.
(**) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 496 022 tys. złotych.
Kredyty i pożyczki udzielone klientom według umownych terminów zapadalności
| 31.12.2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
|
WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU |
WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY |
WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK | RAZEM | |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom, w tym: | ||||
| do 1 miesiąca | 24 389 361 | 722 | 1 868 | 24 391 951 |
| od 1 do 3 miesięcy | 6 869 246 | 2 692 | 4 985 | 6 876 923 |
| od 3 miesięcy do 1 roku | 17 357 335 | 62 144 | 19 271 | 17 438 750 |
| od 1 do 5 lat | 51 802 137 | 188 139 | 128 565 | 52 118 841 |
| powyżej 5 lat | 62 005 481 | – | 24 802 | 62 030 283 |
| dla których termin zapadalności upłynął | 5 901 807 | – | 4 429 | 5 906 236 |
| Wartość bilansowa brutto | 168 325 367 | 253 697 | 183 920 | 168 762 984 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności (*) (**) | -10 041 994 | – | – | -10 041 994 |
| Wartość bilansowa | 158 283 373 | 253 697 | 183 920 | 158 720 990 |
(*) Odpis dotyczący kredytów i pożyczek udzielonych klientom wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody w kwocie 3 431 tys. złotych jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej kredytów.
(**) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 1 724 895 tys. złotych.
| 31.12.2021 | ||||
|
WYCENIANE WEDŁUG
ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU |
WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE
DOCHODY |
WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ
WYNIK |
RAZEM | |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom, w tym: | ||||
| do 1 miesiąca | 19 072 011 | – | 2 053 | 19 074 064 |
| od 1 do 3 miesięcy | 5 807 695 | 5 848 | 5 970 | 5 819 513 |
| od 3 miesięcy do 1 roku | 18 967 614 | 146 904 | 20 128 | 19 134 646 |
| od 1 do 5 lat | 54 739 486 | 93 077 | 99 275 | 54 931 838 |
| powyżej 5 lat | 61 517 258 | – | 29706 | 61 546 964 |
| dla których termin zapadalności upłynął | 6 419 637 | – | 3 247 | 6 422 884 |
| Wartość bilansowa brutto | 166 523 701 | 245 829 | 160 379 | 166 929 909 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności (*) (**) | -7 701 153 | – | – | -7 701 153 |
| Wartość bilansowa | 158 822 548 | 245 829 | 160 379 | 159 228 756 |
(*) Odpis dotyczący kredytów i pożyczek udzielonych klientom wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody w kwocie 3 877 tys. złotych jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej kredytów.
(**) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 496 022 tys. złotych.
Struktura walutowa Kredyty i pożyczki udzielone klientom została zaprezentowana w Nocie 46.4 w sekcji dotyczącej ryzyka walutowego.
Należności z tytułu leasingu finansowego
Grupa jako leasingodawca zawiera umowy klasyfikowane jako leasing finansowy, których głównym przedmiotem są środki transportu, maszyny i urządzenia techniczne. Głównym leasingodawcą w Grupie jest spółka Pekao Leasing Sp. z o.o.
W 2022 roku Grupa rozpoznała zysk ze sprzedaży aktywów z tytułu prawa do użytkowania w wysokości 4 218 tys. złotych (w 2021 roku zysk wyniósł 2 071 tys. złotych), zaprezentowany w pozycji „Pozostałe przychody operacyjne”.
W 2022 roku Grupa rozpoznała przychody z tytułu odsetek od należności z tytułu leasingu finansowego w wysokości 571 997 tys. złotych (w 2021 roku – 239 749 tys. złotych).
Poniższa tabela przedstawia analizę wymagalności należności leasingowych, prezentując niezdyskontowane opłaty leasingowe, które zostaną otrzymane po dniu bilansowym.
| LEASING FINANSOWY ZGODNIE Z MSSF 16 | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Do 1 roku | 3 733 961 | 3 052 540 |
| Od 1 roku do 2 lat | 2 780 145 | 2 271 359 |
| Od 2 lat do 3 lat | 2 068 204 | 1 677 441 |
| Od 3 lat do 4 lat | 1 169 233 | 1 022 399 |
| Od 4 lat do 5 lat | 627 969 | 505 941 |
| Powyżej 5 lat | 869 600 | 756 650 |
| Razem niezdyskontowane opłaty leasingowe | 11 249 112 | 9 286 330 |
| Niezrealizowane przychody z tytułu odsetek | -1 349 003 | -637 382 |
| Inwestycja leasingowa netto | 9 900 109 | 8 648 948 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | -201 155 | -175 703 |
| Wartość bilansowa | 9 698 954 | 8 473 245 |