Informacje przekazywane organom administrującym, zarządzającym i nadzorczym jednostki oraz podejmowane przez nie kwestie związane z zrównoważonym rozwojem [GOV-2]

W 2024 r. przeprowadziliśmy po raz pierwszy badanie podwójnej istotności, które pozwoliło nam na zidentyfikowanie kluczowych wpływów, ryzyk oraz szans wynikających z prowadzonej przez nas działalności. Analiza ta poszerzyła nasze spojrzenie na wymienione obszary, uwzględniając zarówno kwestie związane z wpływami, z ryzykiem, jak i potencjalne możliwości, które mogą przyczynić się do naszego dalszego rozwoju.

W związku z identyfikacją nowych dla nas obszarów tj. obszarów wpływów i szans, aktualnie pracujemy nad wprowadzeniem mechanizmów zarządzania, systematycznego monitorowania wyników oraz oceny skuteczności polityk, działań, mierników i celów podejmowanych w zakresie zrównoważonego rozwoju, tak aby by w przyszłości móc skutecznie wdrażać i kontrolować działania wspierające realizację zidentyfikowanych wpływów i szans.

W 2024 r. Zarząd nie otrzymywał regularnych informacji o kwestiach związanych z istotnymi wpływami, ryzykami i szansami (IRO), ponieważ aspekty IRO zostały zdefiniowane w 4 kwartale tego roku. Niemniej jednak, wybrane elementy IRO takie jak m.in.:

• organizacja finansowania nowych projektów zrównoważonych,
• wsparcie transformacji energetycznej naszych klientów i przejście na gospodarkę niskoemisyjną,
• realizacja szeregu działań ukierunkowanych na neutralność klimatyczną,
• dbanie o rozwój pracowników z poszanowaniem różnorodności i tworzenie atrakcyjnego miejsca pracy pozostanie fundamentem naszego działania,
• zmniejszenie luki pomiędzy średnim wynagrodzeniem kobiet a mężczyzn,
• edukacja społeczeństwa i podnoszenie świadomości ekologicznej,
• rozwój Banku przy zachowaniu wysokich standardów ładu korporacyjnego i etycznego podejścia do biznesu, realizowane w ramach Strategii Banku były monitorowane przez Zarząd.

Dodatkowo, w zakresie ryzyka, zgodnie z wewnętrznie obowiązującymi regulacjami i ustalonymi procesami raportowymi do Zarządu Banku przekazywane są kwartalnie następujące informacje:

• informacja dotyczącą wykorzystania limitu strategicznego dla ryzyka ESG na poziomie Banku i Grupy;
• informacja o poziomie realizacji KPI Strategii ESG

Rada ds. ESG zgodnie z obowiązującymi wewnętrznie regulacjami i ustalonymi procesami raportowymi informowana jest kwartalnie o następujących kwestiach:

• poziomie kluczowych wskaźników ryzyka ESG na poziomie Banku;
• poprawności oznaczania aktywów na potrzeby kalkulacji wybranych KPI Strategii ESG Banku;
• realizacji celów, inicjatyw oraz poziomie realizacji KPI Strategii ESG Banku;
• monitoringu w zakresie dostosowania się do wymogów.

Temat wpływu na łagodzenia zmian klimatu i adaptacji do zmian klimatu analizowany był przez Radę ds. ESG pod kątem czynników ryzyka i szans rynkowych dla Banku.

W 2024 r. główne tematy podejmowane przez Radę w obszarze ryzyka dotyczyły:

• wyników monitoringu strategicznych wskaźników ryzyka ESG w ramach systemu zarządzania ryzykiem ESG portfela ekspozycji ze szczególnym uwzględnieniem ryzyka przejścia związanego z emisją gazów cieplarnianych w zakresie 3 kategorii 15 (Inwestycje);
• wyników monitoringu realizacji KPI Strategii

Ponadto, Rada ds. ESG oceniła kierunki strategiczne, w obszarze szans i potencjał ich realizacji, związane z wybranymi aspektami zrównoważonego rozwoju, m.in.:

• rozwój produktów i usług dla klientów wspierających transformację klientów w kierunku zrównoważonego rozwoju;
• budowanie wizerunku Banku jako instytucji odpowiedzialnej i wspierającej klientów w transformacji;
• nawiązanie współpracy z bankami rozwoju i inwestorami;
• współpracy z organizacjami branżowymi zaangażowanymi w zrównoważony rozwój;
• zarządzanie procesami wewnętrznymi.

Rada Nadzorcza wydaje opinię w sprawie Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej, w tym Sprawozdania z działalności, obejmującego Oświadczenie dotyczące zrównoważonego rozwoju. Rada Nadzorcza powołuje Komitet ds. Audytu Rady Nadzorczej, Komitet ds. Nominacji i Wynagrodzeń Rady Nadzorczej oraz Komitet ds. Ryzyka Rady Nadzorczej, których zadaniem jest monitorowanie określonych obszarów w działalności Banku.

Celem funkcjonowania Komitetu ds. Audytu Rady Nadzorczej jest wspieranie Rady Nadzorczej w wypełnianiu jej obowiązków w zakresie zrównoważonego rozwoju poprzez:

• monitorowanie procesu sprawozdawczości finansowej oraz procesu sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju kontrolę zgodności z przepisami prawa i procedurami regulującymi działalność Banku;
• monitorowanie skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania ryzykiem oraz audytu wewnętrznego, w szczególności w zakresie sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju;
• nadzór nad procesem wykonywania czynności rewizji finansowej, w szczególności przeprowadzania przez firmę audytorską badania lub atestacji sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju, z uwzględnieniem wszelkich wniosków i ustaleń Agencji wynikających z kontroli przeprowadzonej w firmie audytorskiej;
• kontrolowanie i monitorowanie niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej, w szczególności w przypadku, gdy na rzecz jednostki zainteresowania publicznego są świadczone przez firmę audytorską inne usługi niż badanie i atestacja sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju;
• informowanie Rady Nadzorczej o wynikach badania lub atestacji sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju oraz wyjaśnianie, w jaki sposób to badanie lub ta atestacja przyczyniły się do rzetelności sprawozdawczości finansowej, sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju lub sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju grupy kapitałowej w jednostce zainteresowania publicznego, a także jaka była rola Komitetu Audytu odpowiednio w procesie badania lub atestacji;
• wykonywanie innych zadań określonych w przepisach prawa.

Komitet ds. Nominacji i Wynagrodzeń Rady Nadzorczej działa na rzecz Rady Nadzorczej poprzez:

• przedkładanie propozycji dotyczących ustalania warunków umów regulujących stosunek pracy lub inny stosunek prawny łączący członków Zarządu z Bankiem, w tym wynagrodzeń dla członków Zarządu, a także dotyczących zatwierdzania polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku zgodnie z odrębnymi regulacjami oraz
• w celu przedkładania Walnemu Zgromadzeniu propozycji w sprawie wynagrodzeń członków Rady Nadzorczej,
• przygotowywanie rekomendacji dotyczących spełniania wymogów odpowiedniości na potrzeby powoływania członków Zarządu Banku oraz członków Rady Nadzorczej zgodnie z odrębnymi regulacjami,
• przygotowywanie raportu dla Walnego Zgromadzenia z oceny funkcjonowania polityki wynagradzania w Banku.

Głównym zadaniem Komitetu ds. Ryzyka jest w szczególności:

• opiniowanie całościowej bieżącej i przyszłej gotowości Banku do podejmowania ryzyka wyrażonej w postaci apetytu na ryzyko;
• opiniowanie opracowanej przez Zarząd strategii zarządzania ryzykiem w działalności Banku, w tym polityk z obszaru ryzyka kredytowego, finansowego i operacyjnego;
• wspieranie Rady Nadzorczej w nadzorowaniu wdrażania strategii zarządzania ryzykiem w działalności Banku przez kadrę kierowniczą wyższego szczebla, weryfikacja czy ogólny poziom cen pasywów i aktywów oferowanych klientom w pełni uwzględnia strategię biznesową i ryzyka Banku, a w przypadku, gdy poziom cen nie odzwierciedla w odpowiedni sposób rodzajów ryzyka zgodnie z tymi strategiami;
• przedstawianie Zarządowi Banku propozycji mających na celu zapewnienie adekwatności cen pasywów i aktywów do tych rodzajów ryzyka.

Członek Zarządu Banku nadzorujący zarządzanie ryzykiem oraz osoby odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem w Banku,w celu omawiania najważniejszych zagadnień, w tym powiadamiania o potencjalnych niezgodnościach z przyjętą w Banku strategią zarządzania Bankiem, strategią zarządzania ryzykiem, przyjętym apetytem na ryzyko oraz innymi politykami zatwierdzonymi przez Zarząd Banku, mogą bezpośrednio komunikować się z Komitetem ds. Ryzyka Rady Nadzorczej oraz poszczególnymi jego Członkami.